Wat het heffingsvrij vermogen precies is
heffingsvrij vermogen bepaalt dat je tot een bepaald bedrag aan vermogen geen belasting betaalt. Vermogen is alles wat je bezit aan spaargeld, beleggingen en bijvoorbeeld een tweede huis, min je eventuele schulden. Ieder jaar spreekt de overheid af wat het bedrag is dat je mag bezitten zonder hierover belasting te betalen. Alleen het bedrag daarboven wordt meegenomen voor de zogenaamde vermogensrendementsheffing. Dit verschil kan honderden euro’s schelen aan belasting.
Het bedrag van het heffingsvrij vermogen in 2019
Voor het belastingjaar 2019 gold dat als je op 1 januari 2019 minder dan €30.360 aan vermogen had, je hier niets over hoefde te betalen. Dit bedrag geldt per persoon. Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap, dan mochten jullie samen €60.720 bezitten. Dit heffingsvrij deel wordt ieder jaar aangepast, meestal omhoog. Ter vergelijking: in 2018 was het belastingvrije bedrag €30.000 per persoon. Blijft je spaargeld of beleggingen dus onder deze grens, dan krijg je geen heffing over je box 3-vermogen.
Sparen, beleggen en schulden bij het heffingsvrij bedrag
Wanneer de Belastingdienst kijkt naar jouw bezit, tellen niet alleen je spaarrekeningen mee. Je moet ook je beleggingen, bijvoorbeeld aandelen of beleggingsfondsen, opgeven. Verder wordt de waarde van een tweede huis bij het vermogen opgeteld. Heb je schulden, dan mag je een deel hiervan aftrekken. Je komt zo tot het netto vermogen. Alleen het bedrag boven het heffingsvrij vermogen 2019 is belast. Wie dus spaart of belegt, hoeft steeds pas belasting te betalen als het totaal echt boven de grens uitkomt.
Waarom het belastingvrije bedrag belangrijk is voor jouw geldzaken
Het heffingsvrije deel kan ervoor zorgen dat mensen minder belasting betalen dan ze verwachten. Vooral spaarders en kleine beleggers merken de invloed van deze grens. Door je vermogen slim te spreiden, bijvoorbeeld door samen met een partner te sparen, kun je onder de grens blijven. Veel mensen gebruiken deze informatie ook om aan het eind van het jaar te bekijken of hun geld goed verdeeld staat of dat ze misschien geld moeten overboeken. Zo voorkom je onnodige belasting over spaargeld of beleggingen die eigenlijk makkelijk (bijvoorbeeld via schenken) onder de limiet kunnen komen.
Meest gestelde vragen over heffingsvrij vermogen 2019
- Wat gebeurt er als je boven het heffingsvrij vermogen 2019 uitkomt? Als je bezittingen boven het belastingvrije bedrag van 2019 uitkomen, betaal je over het deel daarboven belasting in box 3. Je hoeft dus nooit over het hele vermogen belasting te betalen, alleen over het extra bedrag boven de grens.
- Geldt het heffingsvrij vermogen voor iedereen gelijk? Het belastingvrije deel was in 2019 hetzelfde voor volwassenen; €30.360 per persoon. Met een fiscale partner mocht je samen €60.720 bezitten zonder belasting te betalen.
- Welke bezittingen vallen onder het heffingsvrij vermogen? Spaargeld, aandelen, beleggingsfondsen, een tweede huis en ander bezit tellen allemaal mee voor het totale vermogen in box 3. Je kunt je schulden deels aftrekken van de waarde van deze bezittingen.
- Wanneer moet je het vermogen melden? De Belastingdienst kijkt altijd naar je bezit op 1 januari van het jaar. Op basis daarvan bereken je bij de belastingaangifte of je vermogen boven het heffingsvrij bedrag uitkomt.
- Waarom verandert het heffingsvrij vermogen elk jaar? De overheid past dit bedrag meestal elk jaar aan om rekening te houden met prijsstijgingen en inflatie. Zo worden kleine spaarders en beleggers beschermd tegen willekeurige belastingheffing.
